Cuotas, costos y ejemplos de cálculos actualizados
La Modalidad 40 del IMSS, ha sido y sigue siendo, una de las mejores herramientas para que los trabajadores que hayan comenzado a cotizar antes del 1 de julio de 1997, logren mejorar sus condiciones de pensión antes de retirarse. En 2026, se actualizarán las cuotas por cuarta ocasión, por lo que conocer las tablas de pago de la modalidad 40 en 2026, será indispensable para definir o replantear nuevas estrategias de retiro.
El día de hoy, jueves 8 de enero de 2026, el INEGI, publicó la actualización de inflación en 2025, la cuál fue del 3.69%, con ello, a partir del 1 de febrero de 2025, se actualizará el nuevo salario diario máximo del IMSS a $2,932.75. Esto implicará en nuevas opciones de estrategias de pensión, pensiones máximas más altas, pero también cuotas mensuales de modalidad 40 más elevadas.
Derivado de las reformas a la ley del seguro social, a partir de este 2026, se actualizará con el cuarto incremento a la cuota patronal, por lo tanto, nuevamente se verá impactado en el costo de modalidad 40. Es importante recordar que seguirán aplicándose incrementos a la cuota patronal, cada 1 de enero y hasta 2030, cuando culmine con el incremento al 18.8%.
Por ahora, en este 2026, la cuota será del 10.075% cotizando con 1 salario mínimo de $315.04, de 2.69 a 3 UMAs, será del 12.951%, de 3.01 a 3.5 UMAs será del 13.286%, de 3.51 a 4 UMAs, será de 13.538% y de 4 UMAs en adelante 14.438%.
En este año, te compartiremos las tablas de acuerdo a los diferentes UMAs de hasta 5 años anteriores, en caso de que te encuentres en modalidad 40 desde hace algunos años, así como con el UMA vigente para este año, para quienes pretendan iniciar este año.
Es sumamente importante asesorarse de forma profesional, multitemporal y con diversas opciones de salarios, ya que en nuestra experiencia, hemos proyectado miles de casos, permitiéndonos en la asesoría, encontrar el punto de equilibrio entre inversión, pensión y retorno de inversión, ayudando a cientos de personas a evitar malas estrategias, localizando, la que verdaderamente se ajusta sus necesidades, posibilidades y alternativas legales. No brindamos soluciones mágicas, simplemente las aplicables de acuerdo a las leyes, reglamentos y casos en particular. Si deseas más información contáctanos.
Ahora bien, entrando en materia, te compartimos la información.
Tabla de Pagos Modalidad 40 2026
El objetivo de esta tabla, es el validar los posibles costos de modalidad 40, en caso de que la estrategia comience a aplicarse a partir del 1 de febrero de 2026, o incluso en casos donde la estrategia requiera una modificación de salario al salario tope vigente.
Es importante considerar, que se contempla el pago diario, y el pago mensual, según los días que tengan los meses durante este año, por lo que 28 días aplicarían para el mes de febrero, 30 días aplicarían para los mesese de abril, junio, septiembre y noviembre, así como 31 días, aplicaría para los meses de enero, marzo, mayo, julio, agosto, octubre y diciembre.
Cuotas de Modalidad 40 en base a histórico de salarios máximos
Esta tabla de pagos de modalidad 40, está enfocada a aquellos trabajadores que ya están inscritos en modalidad 40 desde años atrás, y desean saber cual será la cuota máxima mensual cada año. Con el objetivo de simplificar la tabla, solo consideraremos el pago máximo por 31 días del mes.
Como se puede observar, las nuevas cuotas de modalidad 40, incluso para trabajadores que se inscribieron con un salario inferior al próximo vigente a partir del 1 de febrero de 2026, seguirán incrementando gradualmente. Por ejemplo: quien se inscribió en 2023 con un salario de $2,593.50, en este 2026, la cuota máxima en los meses de 31 días será de $11,607.94 y si continúa aún en 2027, el pago mensual máximo será de $12,484.28 sin que incremente el salario.
Preguntas frecuentes
¿A partir de cuando se hará el incremento a las cuotas de modalidad 40? A partir del 1 de enero de 2026
¿A partir de cuando puedo contratar modalidad 40 con 25 UMAs del 2026? A partir del 1 de febrero de 2026
Si contraté con salario tope de 2024 y quiero el salario tope de 2026 ¿como lo cambio? En términos legales, no existe un artículo que marque la opción de incrementar el salario directamente, sin embargo, lo que si es posible, es recontratar la modalidad 40 cuando causó baja por mora. Solo se podrá recontratar con el mismo salario o un salario mayor, hasta los 25 UMAs vigentes
¿Cómo saber si me conviene la modalidad 40? Es recomendable realizar un estudio de pensión profesional a fin de encontrar las mejores variables permitidas por la ley y condiciones particulares. En nuestra experiencia, nuestro estudio de pensión ha ayudado a nuestros clientes a identificar su mejor estrategia, ya que no solamente es un cálculo, en ocasiones, pueden ser decenas de proyecciones e identificamos la mejor.
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